Велику мережу магазинів викрили на масштабній схемі: ввозили китайський товар та могли не платити податки

Мережа магазинів Ncase могла ухилитись від сплати податків на сотні мільйонів гривень. "Телеграфу" вдалось отримати деталі масштабного розслідування БЕБ. Виявляється, що доволі популярна мережа магазинів пов'язана з десятками різних ТОВок. "На папері" компанії зберігають 15 млн одиниць товару на складах, але насправді цей товар, як вважають правоохоронці, давно продали за готівку або через рахунки пов’язаних ФОПів.

Штучне формування податкового кредиту, фіктивні операції, ТОВки, які оформлено на підставних осіб, – це далеко не повний перелік інструментів, які використовували організатори схеми. Хто насправді може стояти за оборудками та на кого оформлені компанії, читайте в матеріалі "Телеграфу".

Товар зі складу давно проданий за готівку?

"Н-Кейс" (Ncase) та пов'язані компанії, за версією БЕБ, лише у 2024-2025 роках ухилились від сплати ПДВ на 214,4 млн грн (без урахування інших податків). В схемі використали низку ТОВок, які мають ознаки "технічних транзитерів" та "технічних імпортерів".

Згідно з матеріалами кримінального провадження №72025161020000041, йдеться про такі компанії:

• ТОВ "Енівей Груп",
• ТОВ "Діелті компані",
• ТОВ "Посейдон Вей",
• ТОВ "Сейф-імпорт",
• ТОВ "Еліт Партнерс",
• ТОВ "Грін технолоджі",
• ТОВ "Одіссей Експрес",
• ТОВ "Спешл Трейд",
• ТОВ "Профі шиппінг".

Крім того, що ці компанії використовують спільні IP-адреси, вони також, як вдалось з'ясувати "Телеграфу", мають (чи мали) спільних власників та адреси складських приміщень.

Також згадані ТОВки мали одного постачальника — китайську компанію Be First Company Limited. Цей експортер постачав товари щонайменше 10 українським фірмам. Серед них, зокрема, "Одіссей Експрес", "Посейдон Вей", "Діелті Компані", "Еліт Партнерс", ФОП Іванов Денис Валерійович.

Компанія Ncase заявляє, що єдина має власне представництво в Китаї. "Ми єдині в нашій ніші, у кого є представництво в Китаї. Ця перевага допомагає нам відбирати кращих постачальників та перевіряти якість товару на місці", – йдеться на сайті фірми.

"Телеграф" вивчив інформацію про власників та керівників десятка компаній, які можуть бути пов'язані з "Н-Кейс". Деякі з них, ймовірно, мають фіктивних директорів та бенефіціарів. Наприклад, "Еліт Партнерс" оформлено на Ігоря Грабара.

Грабар – системний боржник. На нього відкрито вже більше десятка виконавчих проваджень. При тому на чоловіка встигли записати понад 100 компаній, які зареєстровані в різних областях та сферах діяльності. Дуже ймовірно, що Грабар – підставна особа, документи якої використовують для реєстрації токсичних активів. На нього також оформили вже згадану компанію "Одіссей Експрес".

В БЕБ впевнені, що фірми-імпортери продавали товар на папері (проводили безтоварні операції) головному вигодонабувачу — ТОВ "Н-Кейс".

Під час цих паперових продажів штучно коригували ціни та обсяги. БЕБ виявило аномальну націнку: за кодами товарів обсяги збігалися, але за реальними назвами (номенклатурою) кількість купленого товару суттєво перевищувала кількість проданого.

В результаті на папері у компаній утворилися величезні залишки товарів, які фізично на складах не лежали, — так званий "умовний склад" (загалом понад 15 мільйонів одиниць чохлів, кабелів, захисних плівок та навушників). Насправді цей товар уже давно було продано за готівку.

Насправді ж товар продавали через магазини в Києві, Одесі та Львові, а також в інтернет-магазині, використовуючи в тому числі ФОПи. Продаж через ФОП або за готівку дозволяє не фіксувати реальний прибуток у звітності великих ТОВ, занижуючи базу оподаткування до мінімуму.

Хто може стояти за схемою

Серед основних клієнтів китайської компанії Be First Company Limited є ФОП Денис Іванов. Йому також офіційно належить "Діелті компані". Раніше на Іванова були зареєстровані ТОВки "Про-Кейс", "Одіссей Експрес". За інформацією "Телеграфа", Денис Іванов дійсно працює в мережі NCase.

Головна юрособа мережі – "Н-Кейс". Ця ТОВка належить братам-близнюкам Ельдару та Тимуру Мустафаєвим. У Тимура було зареєстровано ФОП (закрили в кінці минулого року). При реєстрації використали адресу ncase.anaitik1@gmail.com.

Свій ФОП є і в Ельдара Мустафаєва. При реєстрації використали пошту ncase.buh2@gmail.com.

А офіційно директор компанії – Геворг Сукіасян. Його ФОП закрили лише в травні 2026-го. При реєстрації використали адресу ncase.sukiasian@gmail.com. В сервісі GetContact видно, що його номер телефону підписували в тому числі як "керівник відділу продажу Ncase", "Геворг Н-Кейс".

Те, що усі згадані ФОПи мають поштові адреси зі словом "ncase", виглядає підозріло. Зазвичай так відбувається, якщо усі ФОПи реєстрував один бухгалтер (або бухгалтерка), який буде вести облік і проводити операції через їхні рахунки. Якщо фізосіб-підприємців реєстрували для того, щоб частину товару продавати не через ТОВку, а через пов'язані ФОПи, це може свідчити про податкову мінімізацію.

Більшість юросіб, які мають зв'язки з Ncase, оформлено, ймовірно, на підставних осіб. Наприклад, киянка Олена Жук має відношення до 102 компаній в різних сферах. Серед них і ТОВ "Енівей Груп".

Більшість компаній з мережі створили приблизно два роки тому. Як йдеться в матеріалах БЕБ, лише "Еліт Партнерс", "Енівей Груп" та "Спешл Трейд" продали з 2024-го товар на 2,3 млрд грн. Вони також займаються оптом. Тож товар, який пройшов через ці компанії, ви могли зустріти в десятках різних магазинів по всій країні.

"Телеграф" продовжить спостерігати за розслідуванням діяльності NCase та незабаром детально розповість про те, чим займаються реальні власники компанії.