Большую сеть магазинов разоблачили на масштабной схеме: ввозили китайский товар и могли не платить налоги

Сеть магазинов Ncase могла уклониться от уплаты налогов на сотни миллионов гривен. "Телеграфу" удалось получить детали масштабного расследования БЭБ. Оказывается, что довольно популярная сеть магазинов связана с десятками разных ОООшек. "На бумаге" компании хранят 15 млн единиц товара на складах, но на самом деле этот товар, как считают правоохранители, давно продали за наличные деньги или через счета связанных ФОПов.

Искусственное формирование налогового кредита, фиктивные операции, ОООшки, оформленные на подставных лиц, – это далеко не полный перечень инструментов, которые использовали организаторы схемы. Кто на самом деле может стоять за махинациями и на кого оформлены компании, читайте в материале "Телеграфа".

Товар со склада давно продан за наличку?

"Н-Кейс" (Ncase) и связанные компании, по версии БЭБ, только в 2024-2025 годах уклонились от уплаты НДС на 214,4 млн грн (без учета других налогов). В схеме использовали ряд ОООшек, имеющих признаки "технических транзитеров" и "технических импортеров".

Согласно материалам уголовного производства №72025161020000041, речь идет о таких компаниях:

• ООО "Энивей Груп",
• ООО "Диэлти компани",
• ООО "Посейдон Вей",
• ООО "Сейф-импорт",
• ООО "Элит Партнерс",
• ООО "Грин технолоджи",
• ООО "Одиссей Экспресс",
• ООО "Спешл Трейд",
• ООО "Профи шиппинг".

Кроме того, что эти компании используют общие IP-адреса, они также, как удалось выяснить "Телеграфу", имеют (или имели) общих владельцев и адреса складских помещений.

Также у упомянутых ОООшек был один поставщик — китайская компания Be First Company Limited. Этот экспортер поставлял товары не менее чем 10 украинским компаниям. Среди них, в частности, "Одиссей Экспресс", "Посейдон Вей", "Диэлти Компани", "Элит Партнерс", ФОП Иванов Денис Валерьевич.

Компания Ncase заявляет, что единственная имеет свое представительство в Китае. "Мы единственные в нашей нише, у кого есть представительство в Китае. Это преимущество помогает нам отбирать лучших поставщиков и проверять качество товара на месте", – говорится на сайте фирмы.

"Телеграф" изучил информацию о владельцах и руководителях десятка компаний, которые могут быть связаны с "Н-Кейс". Некоторые из них, вероятно, имеют фиктивных директоров и бенефициаров. К примеру, "Элит Партнерс" оформлено на Игоря Грабара.

Грабар – системный должник. На него открыто уже более десятка исполнительных производств. При этом на мужчину успели записать более 100 компаний, зарегистрированных в разных областях и сферах деятельности. Очень вероятно, что Грабар – подставное лицо, документы которого используют для регистрации токсичных активов. На него также оформили уже упомянутую компанию "Одиссей Экспресс".

В БЭБ уверены, что фирмы-импортеры продавали товар на бумаге (проводили бестоварные операции) главному выгодоприобретателю — ООО "Н-Кейс".

Во время этих бумажных продаж искусственно корректировали цены и объемы. БЭБ выявило аномальную наценку: по кодам товаров объемы совпадали, но по реальным названиям (номенклатуре) количество купленного товара существенно превышало количество проданного.

В результате на бумаге у компаний образовались огромные остатки товаров, физически на складах не лежавших, — так называемый "условный склад" (в общей сложности более 15 миллионов единиц чехлов, кабелей, защитных пленок и наушников). На самом деле этот товар уже давно был продан за наличные деньги.

На самом же деле товар продавали через магазины в Киеве, Одессе и Львове, а также в интернет-магазине, используя в том числе ФОПы. Продажа через ФОП или за наличные деньги позволяет не фиксировать реальную прибыль в отчетности крупных ООО, занижая базу налогообложения до минимума.

Кто может стоять за схемой

Среди основных клиентов китайской компании Be First Company Limited — ФОП Денис Иванов. Ему также официально принадлежит "Диэлти компани". Ранее на Иванова были зарегистрированы ОООшки "Про-Кейс", "Одиссей Экспресс". По информации "Телеграфа", Денис Иванов действительно работает в сети NCase.

Главное юрлицо сети – "Н-Кейс". Эта ООО принадлежит братьям-близнецам Эльдару и Тимуру Мустафаевым. У Тимура был зарегистрирован ФОП (закрыли в конце прошлого года). При регистрации был использован адрес ncase.anaitik1@gmail.com.

Свой ФОП есть и у Эльдара Мустафаева. При регистрации использовали почту ncase.buh2@gmail.com.

А официально директор компании – Геворг Сукиасян. Его ФОП закрыли только в мае 2026-го. При регистрации был использован адрес ncase.sukiasian@gmail.com. В сервисе GetContact видно, что его номер телефона подписывали в том числе как "руководитель отдела продаж Ncase", "Геворг Н-Кейс".

То, что все упомянутые ФОПы имеют почтовые адреса со словом "ncase", выглядит подозрительно. Обычно так происходит, если все ФОПы регистрировал один бухгалтер, который будет вести учет и проводить операции через их счета. Если физлиц-предпринимателей регистрировали для того, чтобы часть товара продавать не через ОООшку, а через связанные ФОПы, это может свидетельствовать о налоговой минимизации.

Большинство юрлиц, имеющих связи с Ncase, оформлено, вероятно, на подставных лиц. К примеру, киевлянка Елена Жук имеет отношение к 102 компаниям в разных сферах. Среди них и ООО "Энивей Груп".

Большинство компаний из сети создали около двух лет назад. Как говорится в материалах БЭБ, только "Элит Партнерс", "Энивей Груп" и "Спешл Трейд" продали с 2024-го товар на 2,3 млрд грн. Они также занимаются оптом. Так что товар, прошедший через эти компании, вы могли встретить в десятках разных магазинов по всей стране.

"Телеграф" продолжит наблюдать за расследованием деятельности NCase и вскоре подробно расскажет о том, чем занимаются реальные владельцы компании.