Наварили на державі сотні мільйонів і "зливаються"? Що зараз з тютюновою імперією Кауфмана

Львівський окружний адмінсуд постановив ліквідувати ТзОВ "КАВТОН ГРУПП", яке, за даними податківців, могло бути задіяне в ланцюжках ухиляння від сплати податків при торгівлі цигарками. Рішення було прийнято за позовом Головного управління ДПС у Львівській області, яке вважає, що фірма повністю фіктивна. Ця справа цікава не так самим фактом ліквідації фіктивної фірми, як тим, що вона працювала на колишнього монополіста тютюнової дистрибуції – ТОВ "Тедіс Україна", основним контролером якої з часткою 49,9% є одіозний одеський бізнесмен Борис Кауфман.

Особливо цікава сума, яка фігурує у матеріалах судового рішення: за роки "співпраці" з "Тедіс Україна" фірма-прокладка "КАВТОН ГРУПП" начебто змогла сформувати від`ємне значення ПДВ у… понад 722 мільйони гривень. Це може говорити про те, що на частину цієї суми могло зменшувати сплату ПДВ державі ТОВ "Тедіс Україна". І таких фірм, через які "Тедіс Україна" могло "відмивати" свої цигарки, по кримінальних провадженнях проходять десятки.

Наразі "Тедіс Україна", схоже, успішно відбивається в судах від більшості претензій, які фірмі висувають податкові та правоохоронні органи. І навіть нещодавня перемога АМКУ, який заявляє, що відсудив у "Тедіс Україна" 548 мільйонів гривень, ще далеко не остаточна. Адже цих грошей у компанії, вірогідно, просто немає. Зате, схоже, повно грошей у нового тютюнового лідера — DL Solution. Детальніше про те, що зараз відбувається з дистрибуцією цигарок, читайте у нашому матеріалі.

Як "Тедіс Україна" 10 років АМКУ ігнорує

28 жовтня 2025 року, згідно з повідомленням АМКУ, Південно-західний апеляційний господарський суд задовольнив заяву Антимонопольного комітету України та наклав арешт на банківські рахунки тютюнового дистриб’ютора ТОВ "Тедіс Україна" з метою забезпечення позову на стягнення з нього на користь АМКУ 548 млн грн. В цю суму входить штраф, виписаний АМКУ компанії Бориса Кауфмана у розмірі 274 млн грн, та максимальна пеня, також розміром у 274 млн грн. Можна було б порадіти за антимонопольників, які врешті "перемогли порушника антимонопольного законодавства", аби не кілька сумних "але".

По-перше, історія з судами АМКУ до "Тедіс Україна" тягнеться вже аж з 2016 року. Почалася вона з невиконання "Тедіс Україна" у повному обсязі зобов’язань, накладених рішенням АМКУ №551-р від 16.12.2016 (передбачало штраф понад 430 млн грн), та продовжилась відмовою виконувати рішення Комітету від 17.03.2021 № 151-р (штраф уже 274 млн). Тобто виходить, що цигарковий гігант "водить за носа" державу вже майже 10 років.

По-друге, зовсім не гарантовано, що і цього року АМКУ вдасться отримати свої кревні. Адже "Тедіс Україна" вже подала апеляцію на судове рішення про стягнення штрафу, і мало хто сумнівається, що за апеляцією послідує й касація, яка також може розтягнутися на місяці чи навіть роки.

І найголовніше, по-третє, зовсім не факт, що навіть при наявності позитивних судових рішень АМКУ таки вдасться отримати свої гроші. Хоча АМКУ й каже, що суд наклав арешт на грошові кошти на рахунках "Тедіс Україна", але не відомо, чи там справді набереться 548 млн. Річ у тому, що останні два роки компанію "Тедіс Україна", схоже, послідовно "опускають на дно". За даними системи YouControl, якщо у 2023 році дохід дистриб’ютора складав чималенькі 61,5 млрд гривень, то за 2024 рік компанія наторгувала лише на 253 мільйони. Ну а за три квартали 2025 року дохід "Тедіс Україна" склав жалюгідні у порівнянні з попередніми періодами 4,5 млн грн. З такою динамікою дохідності АМКУ буде стягувати свої кошти не один десяток років.

Податкова безпорадність

Та АМКУ не єдиний, хто, схоже, ризикує не отримати з "Тедіс Україна" кошти. Варто нагадати, що ось уже кілька років точать зуба на компанію Кауфмана і Державна податкова служба разом з ДБР. Ще у січні 2024 року правоохоронці відзвітувалися, що справу про 300 млн грн несплачених "Тедіс Україна" податків та легалізацію 1,3 млрд грн скеровано до суду. І з того часу якихось притомних заяв про рух справи не спостерігається (як і вироків обвинувачуваним – директору "Тедіс Україна", його заступнику та головбуху).

До речі, 300 млн, які "Тедіс Україна" завинила податківцям, виглядають якось дуже блідо, якщо більш прискіпливо подивитися на можливі тіньові обороти компанії. Зробити це дозволяє досить прохідна, на перший погляд, судова справа – про ліквідацію за позовом ДПС фіктивної, на думку податківців, компанії ТзОВ "КАВТОН ГРУПП".

Ця непримітна компанія, яка, судячи з матеріалів судової справи, не має власних потужностей і персоналу, з непевним місцем реєстрації, з відносно невеликим статутним капіталом, можливо, так і лишилася б непримітною, якби податкова та правоохоронці не вирахували її зв’язок з "Тедіс "Україна". І тут виявилося, що у податковій звітності ця компанія може засвітити просто-таки грандіозну суму від’ємного ПДВ – 722 млн грн.

У тіньових схемах торгівлі цигарками від’ємний ПДВ зазвичай виникає тоді, коли дистриб’ютор частину продукції фактично реалізує за готівку, але документально "списує" її на фіктивну компанію, яка нібито купує великі обсяги товару. Така "транзитна" фірма не здійснює реальних продажів і не формує податкових зобов’язань, тож у її звітності з’являється штучний мінус: є значний податковий кредит (тобто той самий від’ємний ПДВ), але немає відповідного вихідного ПДВ.

Наприклад, якщо дистриб’ютор "продає" фіктивній компанії цигарки на 100 тис. грн із ПДВ, то в цій сумі міститься близько 16,7 тис. грн податку. У легальному продажі він мав би сплатити ці 16,7 тис. грн як ПДВ, а також показати дохід 83,3 тис. грн без ПДВ, з якого сплачуються ще й інші податки. У тіньовому ж варіанті дистриб’ютор отримує готівку та приховує цей оборот, фактично "заощаджуючи" несплачені податки з реального прибутку. Натомість фіктивна фірма відображає вхідний ПДВ у розмірі тих самих 16,7 тис. грн, але не показує продажів, тому на її балансі й виникає від’ємне значення, яке слугує лише "документальним буфером". Тобто така фірма виступає проміжною ланкою, що "поглинає" на себе всі невідповідності між реальними операціями та паперовими даними й ізолює їх від офіційного дистриб’ютора, який залишається "чистим".

Ось як про подібну схему з "Тедіс "Україна" йдеться у матеріалах судового рішення щодо ліквідації "КАВТОН ГРУПП":

"Досудовим розслідуванням встановлено, "…що службові особи ТОВ "ТЕДІС УКРАЇНА" за попередньо змовою зі службовими особами інших товариств, серед яких ТОВ "КАВТОН ГРУПП" (попередня назва ТзОВ "ТМ ДИСТРИБЬЮШН"), діючи на території України у 2020-2021 роках шляхом створення документальної видимості та відображення податкової звітності товариств фінансово-господарських операцій з купівлі-продажу тютюнових виробів без фактичного руху товарів між собою та реалізовуючи товар за готівкові кошти, умисно ухилялись від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах".

До речі, цікаво: у багатьох випадках формальні "власники" компаній, які є елементами в подібних схемах, навіть не знають, що їхнє прізвище використовують для махінацій. З "КАВТОН ГРУПП", схоже, саме такий випадок. Як свідчить допит формального "засновника" та "директора" ТзОВ "КАВТОН ГРУПП" (посилання на який міститься у судовому рішенні), він ні сном ні духом не знав про оборудки й не мав жодного відношення до фінансово-господарської діяльності компанії: "жодних документів ТзОВ "КАВТОН ГРУПП" останній не складав, не підписував, до податкових органів не подавав, доступу до банківських рахунків ТзОВ "КАВТОН ГРУПП" не мав".

Як свідчать судові матеріали, пов’язані з кримінальним провадженням №32020100110000064 (стосується якраз ухилення від податків ТОВ "Тедіс Україна"), загалом таких підставних фірм могло нараховуватися зо кілька десятків.

"У органу досудового розслідування є достатні підстави вважати, що службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", у період з 01.01.2020 по теперішній час, при здійсненні продажу сигарет, проводять операції за принципом "зустрічного потоку" (реалізації "чорної" готівки утвореної внаслідок продажу товарно-матеріальних цінностей без касового обліку фізичним особам) та формування "схемного" податкового кредиту з ПДВ (за рахунок накопичення ліміту сум ПДВ) в адресу транзитних підприємств", — йдеться в одній із судових ухвал від 12 квітня 2024 року.

А тепер уявімо: якщо лише одна транзитна фірма для "Тедіс Україна" могла сформувати податковий кредит (від’ємний ПДВ) у розмірі 722 млн грн, яка може бути сума з 20 подібними компаніями…

На кістках "Тедіс"

Стрімке падіння дохідності "Тедіс Україна" на фоні кримінальних справ і багатомільйонних позовів до компанії може свідчити про те, що її послідовно "зливають". Цілком ймовірно, аби гроші за цими самими позовами не платити. Але хто ж при здоровому глузді віддасть монопольне становище у такій надприбутковій сфері, як торгівля цигарками? Правильно, ніхто.

Саме тому після появи у 2023 році "конкурента" "Тедіс Україна" — нового цигаркового дистриб’ютора — DL Solution мало хто сумнівався, що "вуха Кауфмана" стирчать і там. Наразі саме ця фірма є лідером тютюнової дистрибуції в Україні. Адже, як писало видання "Форбс", вона відразу уклала низку контрактів з основними виробниками на українському ринку — "Імперіал Тобакко", Philip Morris і British American Tobacco.

В коментарях до згаданої статті "Форбс", яка вийшла у травні 2024 року, представники DL Solution також переконували, що компанія ніяк юридично не пов’язана з "Тедіс Україна". А бенефіціарний власник DL Solution, ізраїльтянин Арі Вебер, наголошував, що заробив гроші на стартапах.

Та низка фактів все-таки вперто говорить про зв’язок DL Solution з Кауфманом. Перш за все, за даними YouControl компанія початково називалася "Тедіс Логістик", а її засновником був записаний Валерій Дєордієв. Бувши у 2021 році депутатом Одеської облради, він одночасно, за даними його декларації, отримував зарплату в ТОВ "Тедіс Україна".

Окрім того, на керівних посадах в новоствореній DL Solution засвітилася і низка інших представників керівництва тютюнової компанії Кауфмана. Так, у 2023 році директором DL Solution був Іван Бей, котрий раніше перебував на керівній посаді у Vertex United Кауфмана і очолював "Тедіс Україна". Ну а головбухом DL Solution зазначена Лариса Першакова, яка раніше працювала заступником головного бухгалтера "Тедіс Україна".

Відомий розслідувач тютюнових оборудок Євген Плінський зазначає: "від назви нічого не змінюється, адже як ти його не називай, хоч "Мегаполіс", хоч "Тедіс", хоч "ДЛ СОЛЮШН", — це все одно той самий незмінний тютюновий монополіст Бориса Кауфмана, на який зав’язані всі тютюнові виробники та якому вони продають всі свої вироблені сигарети".

Та різниця все ж таки є. Бувши "юридично непов’язаною" з Кауфманом та "Тедіс Україна" фірмою, DL Solution не повинна платити в бюджет штрафи АМКУ і борги податковій.

А втім… Якщо добряче покопатися в Єдиному держреєстрі судових рішень, то можна знайти, що і "зовсім молодий" "ДЛ СОЛЮШН" вже фігурує у судових рішеннях, пов’язаних з розслідуванням кримінальної справи щодо ухилення від сплати податків.

"Невстановлені особи, діючи за попередньою змовою групою осіб, користуючись реквізитами підконтрольних підприємств та фізичних осіб-підприємців протягом 2025 року з метою ухилення від сплати податків до Державного бюджету України… не нарахували та не сплатили до Державного бюджету України податок на прибуток, податок на додану вартість в особливо великих розмірах шляхом не відображення у податковій звітності підприємств та фізичних осіб-підприємців здійснених впродовж вказаного періоду операцій з реалізації товарів (робіт, послуг) на адресу контрагентів та отримання коштів на банківські рахунки, відображення у податковій звітності безтоварних операцій з підприємствами з ознаками "фіктивності", "транзитності". На думку сторін обвинувачення, до вчинення вказаних кримінальних правопорушень причетні службові особи ТОВ "ЛЕГЕНДА ТЮТЮНУ" (ЄДРПОУ 45551473), ТОВ "ДЛ СОЛЮШН" (ЄДРПОУ 44895101), ТОВ "ТОСКАНА ТРЕЙДIНГ" (ЄДРПОУ 43646112) інші підприємства", — йдеться у відносно свіжій серпневій ухвалі Київського районного суду міста Одеси.

Так що, схоже, найближчим часом нас поруч з "Тедісгейтом" може чекати ще й "Солюшнгейт". Цікаво, на скільки надурять державу цього разу?

До відома. Борис Кауфман – одеський бізнесмен, один з найбагатших українців. Мав відношення до алкогольного бізнесу (через корпорацію "Оверлайн", що володіла групою підприємств на півдні України), але до 2008 року залишив цей напрямок. До сфери впливу Кауфмана та його партнера Алекса Боруховича (до 2018 року був відомий як Олександр Грановський) через їх компанію Vertex United відносять одеські готелі "Лондонська" та "Бристоль", а також "Президент готель" у Києві. Кауфман також був відомий як видавець журналу "Фокус" у 2013-2016 роках.

За часів Януковича Кауфман отримав вплив на Одеський аеропорт: пов’язана з ним компанія незаконно отримала 75% цього об’єкту. 5 грудня 2022 року Кауфман був арештований за підозрою у створенні злочинної організації та вчиненні корупційних злочинів в Одесі, та вже за кілька днів вийшов під заставу у 129 млн грн. У серпні 2023 році НАБУ та САП повідомили про підозру 5 особам, серед яких був і Борис Кауфман, у незаконному заволодінні аеропортом та 2,5 млрд грн отриманого з нього доходу. У червні 2025 року ВАКС затвердив угоду про визнання винуватості, згідно з якою Кауфман та інші особи, що проходили по справі, мали відшкодувати понад 1 млрд збитків, завданих державі. Що стосується цигаркового бізнесу Кауфмана, зокрема його компанії "Тедіс Україна", то попри численні претензії до неї з боку правоохоронців, ДПС та АМКУ, обвинувачення самому Кауфману, схоже, так і не буде висунуто.

"Телеграф" і надалі планує відстежувати події на цигарковому ринку. Буде цікаво, не перемикайтеся.